¿Cuánto IRPF paga un autónomo?
Depende de tu beneficio (ingresos menos gastos), no de lo que facturas. Se aplica la misma escala progresiva que a los asalariados: aproximadamente del 19 % en los primeros 12.450 € hasta el 45 % a partir de 60.000 €, con variaciones según tu comunidad. En Navarra y el País Vasco la escala es foral y distinta.
El autónomo no paga un porcentaje fijo de lo que factura. Paga IRPF por su rendimiento neto: ingresos menos gastos deducibles (incluida la cuota de autónomos).
La escala (estatal + autonómica, orientativa):
- Hasta 12.450 €: en torno al 19 %.
- De 12.450 € a 20.200 €: en torno al 24 %.
- De 20.200 € a 35.200 €: en torno al 30 %.
- De 35.200 € a 60.000 €: en torno al 37 %.
- De 60.000 € a 300.000 €: en torno al 45 %.
- Más de 300.000 €: en torno al 47 %.
Cada comunidad autónoma tiene su propia parte, así que los tipos reales cambian algo según dónde vivas. Para 2026, la parte estatal de la escala no ha cambiado respecto a 2025.
Es progresivo: cada tramo solo se aplica a la parte de tu beneficio que cae en él. Además, tienes un mínimo personal (5.550 € en general, más por hijos o mayores a cargo) que no tributa.
Ejemplo: facturas 50.000 € y tienes 18.000 € de gastos. Tu rendimiento neto es 32.000 €; tras la reducción de gastos de difícil justificación (5 %) queda en unos 30.400 €. El IRPF final rondaría los 6.000–6.500 €, un 20 % de tu beneficio, no el 30 %.
Lo pagas de tres formas: con las retenciones que te hacen tus clientes empresa (si eres profesional), con los pagos trimestrales (modelo 130) y con la declaración de la renta, que ajusta la cuenta final.
En Navarra y el País Vasco la escala es otra. Allí el IRPF es foral y no se divide en parte estatal y autonómica: cada hacienda foral tiene su escala entera. En Álava, Bizkaia y Gipuzkoa va del 23 % (hasta unos 18.000 €) al 49 % (a partir de unos 208.000 €), y en lugar del mínimo de 5.550 € se resta una cantidad fija de la cuota (1.615 € en 2026). En Navarra va del 13 % al 52 %, y el mínimo personal también se resta de la cuota (1.084 €, algo más si ganas poco).
Error habitual: confundir el tipo marginal (el del último tramo) con lo que pagas realmente sobre todo tu beneficio.
Estas respuestas son información general para orientarte, no asesoramiento para tu caso concreto. Las normas y las cifras cambian con frecuencia: antes de tomar una decisión, compruébalo con tu asesoría o gestoría.